info@amihai-law.com    072-234-7535
  • he
  • en
  • ru

מקלט מס

מדינות מקלט מס הפכו בשנים האחרונות ליעד מועדף על ידי בעלי עסקים ישראלים הבוחרים להעתיק את פעילותם העסקית למדינה אחרת במטרה ליהנות מצמצום משמעותי בתשלומי המס. האם זה חוקי ואיך עושים את זה נכון? על כך בכתבה הבאה.

מהו מקלט מס?

מדינה שבה שיעור המס הוא נמוך עד אפסי נכללת תחת הכותרת של מקלט מס. התפתחותו המואצת של המשק הגלובלי והמודעות ההולכת וגוברת לצורך בתכנון מס נכון כחלק אינטגרלי מכל תכנית עסקית, הפכה את מקלטי המס לערוץ הלגיטימי והחוקי לחיסכון במס, ובאחרונה, יותר ויותר חברות ועסקים בוחרים להעתיק את פעילותם למדינת מקלט מס וליהנות מחיסכון מהותי בעלויות המיסוי.

לרוב, מדינה המוגדרת כמקלט מס הינה מדינה קטנה וחסרת תשתית כלכלית אשר, בעקבות עליית שיעורי המס במדינות הגדולות ובעקבות אכיפה מוגברת בתחום המס, הפכה ליעד אטרקטיבי למשקיעים זרים הנהנים מעלויות מס מופחתות ומיתרונות נלווים כמו יתר שמירה על פרטיות בעלי העסקים ועוד. מדינות מקלט המס, לעומת זאת, נהנות מתגבורת כלכלית התורמת לתשתית הכלכלית שלהן ומהרחבת מעגל התעסוקה.

 

האם מומלץ לפתוח חברה במדינת מקלט מס?

מן הפן המשפטי, הקמת חברה או עסק במדינת מקלט היא אקט חוקי המוכר כתכנון מס לגיטימי מכל בחינה. עם זאת, מדינות מתועשות שונות עושות כל שביכולתן במטרה להקשות על המבקשים ליהנות מהטבות המס הנלוות לפעילות עסקית במדינות מקלט המס השונות, וזאת, באמצעות הימנעות מחתימת אמנות מס מול מדינות המקלט, הטלת הגבלות סחר, מניעת העברות בנקאיות וצעדים מגבילים אחרים. זאת ועוד, חשוב להיות מודעים לעובדה כי שיטת המיסוי הישראלית, שהינה אישית ולא טריטוריאלית, חלה גם על הכנסות בחו"ל, כך שגם אם תהיו פטורים ממס במדינת המקלט, תיאלצו לדווח על הכנסותיכם לרשויות המס בישראל.

 

מדינות הנחשבות למקלט מס:

  • איי הבתולה (BVI)
  • איי קוק (Cook Islands)
  • איי קיימן (Cayman Islands)
  • אנגווילה (Anguilla)
  • אנדורה (Andorra)
  • בהמס (Bahamas)
  • בליז (Belize)
  • ברמודה (Bermuda)
  • גיברלטר (Gibraltar)
  • גרנזי (Guerensey)
  • ג'רסי (Jersey)
  • דלאוור (Delaware)
  • האי מאן (Isle of Man)
  • לוקסמבורג (Luxembourg)
  • ליכטנשטיין (Lichtenstein)
  • מלטה (Malta)
  • פנמה (Panama)
  • קפריסין (Cyprus)

 

כיצד תבחרו את מדינת מקלט המס הנכונה עבורכם?

הבחירה במקלט המס הנכון ביותר לצרכים שלכם חשובה ביותר, ועל כן, חובה להתאים את מדינת היעד לאופי הפעילות העסקית שלכם. לשם ביצוע הבחירה המיטבית, יש לקחת בחשבון מספר פרמטרים מרכזיים, ובהם, גובה המס החל במדינה על סוג הפעילות העסקית שלכם, יציבותה המדינית והביטחונית, המרחק הפיסי של המדינה מישראל ומידת נגישותה, אופי ההליך המשפטי הנצרך להקמת חברה במדינה, הליך הגשת דוחות מס או דוחות פיננסיים במדינה, האם קיימת אופציה לעשות שימוש בנאמנויות, האם ניתן לשמור באופן חשאי את זהות בעלי המניות, האם תוכלו להעביר באופן חופשי כספים למדינות אחרות, מהן העלויות הכרוכות בתפעול שוטף של החברה במדינה לרבות שירותים פיננסיים ומשפטיים, אגרות שנתיות ועוד, האם קיימות במדינה אמנות מס, האם שוק המט"ח חופשי, האם כוח עבודה מתאים זמין לרשותכם, האם האקלים המקומי עלול לשבש את פעילותכם באופן כזה או אחר וכל פרמטר אחר הדרוש בדיקה לצורך התנהלות תקינה של פעילותכם העסקית.

העתקת הפעילות העסקית למדינת מקלט עשויה להיות בעלת פוטנציאל לרווח משמעותי בתחום המיסוי, אך במידה ותבצעו את התהליך באופן שאיננו מחושב דיו, אתם עלולים להינזק. לכן, חובה להיעזר בשירותיו של עורך דין מקלט מס אשר יעמוד לימינכם וילווה אתכם במקצועיות, תוך בחינה פרטנית ומדוקדקת של מכלול הנתונים ותוך הכוונתכם באופן המקצועי ביותר לבחירה האופטימלית מבחינתכם.

למומחי משרדנו ניסיון רב בליווי לקוחות בבחירת מדינת מקלט מס והם ישמחו לחלוק אתכם את ניסיונם העשיר במטרה להוביל אתכם לבחירה האופטימלית לצרכים שלכם!





אין האמור לעיל מהווה חוות דעת משפטית ו/או ייעוץ משפטי מכל סוג שהוא - לייעוץ משפטי אנא פנו לעורך דין מקצועי.

התקשרו אלי
+
התקשרו אלי!